成大事的金融人,必须跨过的第一道关卡

绿色带路人的心底话


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  新冠疫情后如何纾困与振兴?这个议题影响了未来的经济结构,目前几乎已成了各国舆论的关注点!在法国《世界报》上,多名学者所提出的八大建议几乎都和绿色经济的建设有关,这些建议不但有其共识,且能够在危机中协助经济转型,如地球永续,预防疫情,都是重要的经济转型方向;而内容包括建筑节能、大众运输、储能、电动汽车、自行车、绿能、氢能,以及保障自身健康的农产品供应等。

  从这些经济转型方向中,可显而易见的是,政府纾困与振兴应有其方法和长远目标,不仅仅是花钱刺激或挽救经济而已!如法国等欧盟国家藉此机会转型绿色数位经济,减少大型基础设施和工业计画可能对人体和环境产生的不利影响。

  振兴永续经济的成功转型关键在绿色金融,荷兰银行、世界银行(World Bank)旗下之国际金融公司(International Finance Corporation, IFC)和花旗集团、英国巴克莱银行、西德意志银行,早在2003年即合作公布一套判断、评估和管理环境、社会风险的金融机构自愿遵循准则,期许能供南北半球的金融机构使用,以「赤道似乎完美代表南北平衡」为发想,将之命名为赤道原则(Equator Principles, Eps),鼓励银行应承担一定程度的环境与社会责任,不提供资金给对环境、社会有不良影响之企业。

  目前,全球已有38个国家或地区共105间银行加入赤道原则的行列,台湾第一间签署遵循赤道原则的金融机构为国泰世华银行,其内部设有永续金融科,负责于银行内部推动整体企业永续、赤道原则等与环境与社会治理(ESG)相关风险的专责管理单位。该银行至2019年底所累计核贷之太阳能电厂总装置容量较2018年成长10%,达527MW;累计核贷之离岸风力电厂总装置容量达768MW,另外在低碳领域的投资、放贷金额高达新台币1,511亿元,堪称对环境保护贡献卓著!

  前些时间在疫情依然高度紧张之时刻,离岸风电企业CIP庆祝彰芳西岛离岸风电计画融资到位,创下多个绿色金融的相关纪录,不但完成近900亿元的专案融资,也是唯一获本地寿险公司投资的案例!然而,此一案件和国际绿色金融趋势相比,官股银行未有任何资金挹注,显见政府部门对于永续议题之保守,还未能有效整合相关部会执行永续政策,解决环境问题,实在是不可思议之处!

  赤道原则第四版即将生效,相较前一版,新版将具体说明自愿签署遵循赤道原则的银行应进一步依循联合国工商企业与人权指导原则、巴黎协议、气候相关财务揭露等倡议,并基于增加生物多样性之目标,监督融资企业提出之专案融资,防止对环境与社会有潜在或既有的风险和不良影响。若无法避免该风险或不良影响,则应鼓励融资企业减轻风险到最低水准!如果残留之风险或不良影响仍然存在,银行则应提供适当补救措施,否则银行将不向该融资企业提供资金。

  不仅如此,赤道原则金融机构已经发展出10项应遵守的规范及策略,其中包括金融机构需先针对环境与社会之风险影响程度进行专案审查及分类为三类:A类为对环境具重大且具不可挽回之影响力,B类为影响程度有限,C类为影响轻微或没有影响。对于A类、B类专案之企业,必须要求展开环境和社会评估,以确认该专案本身有符合当地环境与社会法规及取得相关许可证,提出完善的赤道原则行动计画,并提供与利害关系人协商之证明,且需建置申诉机制,以及提出独立审查之环境评估报告和相关之承诺条款。

  此外,遵循赤道原则金融机构应聘请独立的环境与社会专家,对专案进行持续性的监测与报告,让金融机构永续性的资讯透明化,并在签署一年的缓冲期中,向赤道原则协会报告规范、策略、运作机制等整备成果,并公开揭露相关资讯。

  至2020年3月,超过30家本地的银行中,仅有6家银行签署成为赤道原则金融机构,官股银行则完全未加入,实在是台湾发展绿色金融上的主要障碍。

  官股银行代表国家理念的投资,政府如何进一步让其成为「永续责任银行」的实践与带动者,并和永续能源开发者共同努力?我们期待官股银行可以正视环境永续发展议题,也期待政府绿色金融法规与诱因机制更加健全,唯有如此,才能让进一步鼓励绿色金融在台湾开花结果并成为另一项亚洲典范。

(本文协同作者为黄敏瑜,现任资策会科技法律研究所法律研究员)

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